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晋水财务〔2018〕326号

山西省水利厅关于印发财政水利资金运行管理办法(试行)的通知

各市水利(水务)局,厅直各单位:

为加强财政水利资金管理,提高资金使用规范性、安全性和有效性,促进我省水利改革发展,根据《中华人民共和国预算法》及我省有关资金管理办法,编制完成了《山西省水利厅财政水利资金运行管理办法(试行)》,并于2018年11月8日经省水利厅第13次厅长办公会通过。现印发给你们,请遵照执行。

 

 

                            山西省水利厅

                          2018年11月28日

    (此件公开发布)


 

山西省水利厅财政水利资金运行管理办法

(试行)

第一章   

第一条 为加强财政水利资金管理,提高资金使用规范性、安全性和有效性,促进我省水利改革发展,根据《中华人民共和国预算法》《山西省人民政府关于推进涉农资金统筹整合的实施意见》《山西省财政厅省级财政专项资金管理办法》《山西省财政厅、水利厅财政水利发展资金使用管理实施细则》等有关规定,结合水利工作实际,制定本办法

第二条 本办法适用于中央和省级财政预算用于支持水利建设和改革发展的项目资金。

第三条 财政水利资金的分配、使用和管理,遵循科学规范、公开透明、统筹兼顾、重点突出、讲求绩效、强化监督的原则。

第四条 省水利厅按照管总量、管任务、管监督的原则,重点负责加强行业指导和行政监督,市、县水行政主管部门和厅直有关单位按照分级管理原则落实权责,负责做好本辖区和本单位项目的建设实施和管理监督工作。

第二章  项目储备

第五条 项目储备是项目支出预算编制的基础和前置条件,项目储备实行三年滚动规划管理,遵循适应发展、超前谋划;规划先行、项目支撑;讲求绩效、公开透明原则。

第六条 项目的储备工作由厅规划计划处负责,应建立省级项目储备库,并对项目储备库实行滚动管理;财政补助项目的储备工作由与财政资金类别对口的厅相关业务处(单位)负责,项目储备工作应在每年6月底年度预算编制前完成。市、县水行政主管部门和厅直单位根据厅对口业务处(单位)对项目储备的具体要求,开展储备项目建议的申报。

第七条 市、县水行政主管部门和业务处(单位)申报储备项目建议应符合以下条件:

(一)符合国家有关法律法规、方针政策和财政资金支持的方向;

(二)符合水利事业改革发展的方向;

(三)符合国家和省相关正式批复、印发的综合规划、专项规划等;

(四)符合本辖区和本单位履行职责和完成中心任务、重点工作的要求。

第八条 厅业务处(单位)要围绕省委、省政府确定的水利发展战略和目标任务要求组织项目储备,建立健全本领域技术标准、质量要求和业务管理等制度体系,做好储备项目建议的汇总和审查工作,对储备项目的必要性、可行性和效益性进行业务统筹审核把关。审核重点是:

(一)是否符合申报的基本条件;

(二)是否与已储备及以前年度预算已安排的项目重复;

)绩效目标与项目是否匹配;

)经费需求与项目内容是否匹配

第九条 经审核通过的项目列为储备项目,在编制年度预算时统筹考虑安排,未列为储备的项目原则上不得纳入年度预算安排。

第三章  预算编制与项目安排

第十条 省级财政水利部门预算按照省财政厅年度预算有关要求编制。基本支出预算由预算单位根据财政负担人员经费、公用经费政策和定额标准按照一上一下程序编制;项目支出预算分专项转移支付、事业发展、经费补助三类,由厅业务处(单位)根据大专项+任务清单要求按照二上二下程序编制,厅财务处负责汇总、审核。

第十一条 一上预算项目支出的编制是下年度项目实施和预算执行的依据。厅财务处商省财政厅提出年度水利部门预算编制规模和总体要求。

厅业务处(单位)围绕水利发展重点与任务要求,依据项目储备情况,编制一上预算的具体项目建议。项目建议要明确项目的相关政策依据、主要实施内容、扶持的范围和对象、分配因素、补助标准、绩效目标等内容,由厅财务处审核、汇总后提交厅长办公会议研究。

第十二条二上预算一般只一上预算确定的项目支出预算进行适当与必要的调整和修正。如因政策变化等因素确须进行重大调整的项目,由项目归口的厅业务处(单位)提出调整依据和规模。厅业务处(单位)要在二上预算时对一上预算确定的项目进行具体明确细化,确保达到财政转移支付年底提前下达的相关要求。

第十三条  在年度预算编制时要根据政府购买服务指导性目录明确政府购买服务预算。政府购买服务指导性目录由厅机关各处室根据处室职能及政府购买服务相关规定提出厅本级政府购买服务指导性目录建议,报送厅财务处汇总初审,形成水利厅政府购买服务指导性目录建议,报送省财政厅。省财政厅审核后会同省水利厅联合发文确定省水利厅政府购买服务指导性目录。指导性目录是厅本级编制政府购买服务预算、组织实施政府购买服务的依据。

第十四条  水利厅政府购买服务的主体是厅机关和厅属具有行政职能的事业单位,厅机关政府购买服务工作具体由各处室负责组织实施。购买主体应当按照政府采购法的有关规定,采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购等方式确定承接主体,不得以不合理的条件对承接主体实行差别化歧视。

第十 水利厅政府购买服务承接的主体包括在登记管理部门登记或经政府部门批准免于登记的社会组织、按事业单位分类改革划入公益二类或转为企业的事业单位,依法在工商管理或行业主管部门登记成立的企业、机构等社会力量。承接主体的资质及具体条件由购买主体根据财政部、民政部、工商总局印发的《政府购买服务管理办法》规定,结合购买服务内容的具体需求确定。

第十 年度预算纳入厅三重一大决策范围,履行相关审核与监督程序后报省财政厅。预算由省人大审查批准并经省财政厅批复后,省水利厅在15日内批复至厅二级预算单位,并按规定时限在厅门户网站公开,接受社会监督。

第四章  项目资金计划分配下达

第十省级财政水利部门预算确定后,省水利厅按照省财政厅规定的时限要求,分解下达项目资金计划。项目资金计划由厅对口业务处(单位)负责编制,经厅长办公会研究通过后由厅财务处统一负责行文下达。

第十专项转移支付类项目资金计划,应根据财政预算明确的任务清单和绩效目标,按因素法连同绩效任务目标切块分配下达。按因素法分配资金应充分考虑工作任务、项目储备、绩效因素、政策要求、上一年度目标任务完成情况等权重比例。原则上资金应切块下达到县,因特殊工作任务只能切块到市级的项目资金,须明确六个省直管财政管理体制改革试点县具体金额。水利基本建设等不适用因素法分配的水利项目可采用项目申报法,从储备项目中选择安排。年度预算安排的专项转移支付类项目资金计划按照省财政要求在上年度年底前提前下达。

安排贫困县的统筹整合项目资金按照省人民政府办公厅《关于统筹整合使用财政资金实施精准扶贫的意见》(晋政办发〔2016101号)等相关规定执行,不得指定具体项目或与脱贫攻坚无关的任务要求。

第十事业发展类项目资金计划,根据财政预算项目明确的任务清单和绩效目标分配下达。厅业务处(单位)应按照省水利厅《关于印发事业发展类非基建项目管理暂行办法的通知》(晋水财务〔2015〕65号)相关规定,从储备项目中选择安排。事业发展类项目不得安排楼堂馆所建设,不得变相安排与三公经费相关支出。资金计划编制应明确政府采购额度对政府采购目录以内或限额以上的工程、货物、服务类项目做到应采尽采,政府采购额度划分不当导致资金无法拨付的原则上不予调整。按照省财政厅预算下达时限要求,年度预算安排的事业发展类项目资金计划应当在430日前下达不低于总额的60%630日前全部下达完毕。

二十 经费补助类项目,按财政要求纳入已分配预算类别,全部在二上预算时分解细化至厅机关及二级预算单位。预算一经批复,即可按规定程序申请拨付资金,无须再下达资金计划。

中央财政安排的中央财政水利发展资金及其他专项资金应在1个月内下达完毕厅财务处接到中央预算指标后,2个工作日厅领导并向对口厅业务处(单位)发送资金告知函。对口业务处(单位)根据中央预算指标明确的任务目标,按照财政部、水利部关于印发中央财政水利发展资金使用管理办法的通知》(财农〔2016181号)和山西省财政厅山西省水利厅《关于印发财政水利发展资金使用管理实施细则的通知》(晋财农〔201770号)有关要求编制对应项目计划在收到资金告知函”15日内编制完成项目资金计划提交厅长办公会研究审定,厅财务处在厅长办公会研究后3日内汇总项目资金计划报省财政厅审核

国家发改委安排的中央基本建设投资,由厅相关处室(单位)商厅规划计划处会省发展改革委提出分配意见,省发展改革委会同省水利厅据此转发下达。

第二十 项目资金计划分配下达纳入三重一大决策范围。厅业务处(单位)编制项目资金计划须经处(单位)集体研究通过,征求厅财务处意见后报分管厅领导审签,报驻厅纪检监察组备案,提交厅长办公会研究。厅长办公会议研究通过的项目资金计划,厅财务处汇总后按程序报省财政厅审下达。

第五章  项目批复与变更

第二十 根据山西省人民政府《关于推进涉农资金统筹整合的实施意见》(晋政发〔201831号),按照资金管理方式由项目管理转向任务管理的有关要求,除国家、省、市有明确规定外,县级项目审批权限全部下放到县级;市级项目按照审批权限进行审批,由市水行政主管部门审批的项目报省水利厅备案。省、市行业主管部门主要负责业务指导和管理监督。

事业发展类项目100万元以上(含100万元)的实施方案由厅对口业务处(单位)进行批复,100万元以下事业发展类项目的实施方案,由厅直单位报厅对口业务处(单位)备案。实施方案可由具有相应资质的第三方机构编制。

第二十 省水利厅下达的项目资金计划不得随意调整变更。如因特殊情况确需调整变更的,项目实施单位提出申请,经相关业务处(单位)提出意见报驻厅纪检监察组备案提交厅长办公会研究确定后,厅财务处商省财政厅调整计划。

第六章  省级预算执行管理

第二十 省级预算执行管理,包括中央转移支付、省级财政水利部门预算、省财政批复确认的以前年度结转结余及年度预算调整的执行管理。

第二十 厅直单位是省级预算执行的主体。省水利厅负责对省级预算执行管理进行监督和指导。

第二十八条 厅直单位预算支出要依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国合同法》《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》《会计基础工作规范》和财政国库集中支付管理有关规定制定控制制度,按照内部控制制度做好项目资金的会计核算、财务管理等工作。专项资金实行专项管理、单独核算,严格按规定用途使用。

第二十政府采购项目资金实行备案制管理。年度预算批复或预算指标文件下达后,厅直单位政府采购项目资金应在20日内按照省水利厅《关于进一步规范政府采购管理审批有关事宜的通知》(晋水财务〔2015340备案审批手续;追加预算应在10日内办理未办理政府采购手续的不得办理相关支付事项。

第三十条  政府购买服务主体应当在购买预算下达后,根据政府采购管理要求编制政府采购实施计划,开展采购活动。购买服务承接主体在项目实施中应当建立政府购买服务台账,记录相关文件、工作计划方案、项目和资金批复、项目进展和资金支付、工作汇报总结、重大活动和其他有关资料信息,接受和配合相关部门对资金使用情况进行监督检查及绩效评价。

  厅直单位要加强预算执行事前规划,依据预算指标编资金用款计划申请表,厅财务处审核后报省财政厅批复。

财政资金支付按照以下程序办理:

(一)财政资金支付按照省财政厅年度预算执行有关事项要求,选择直接支付或授权支付,填写财政资金支付申请并提供发票、合同、中标通知书、政府采购备案表、工程进度款支付审批表等复印件。

(二)厅直单位实有账户资金支付依据财政有关规定及本单位内控制度执行。

(三)项目资金支付出现以下情况,由资金使用单位承担责任:

1.提供支付凭证不真实或无效;

2.未按照《中华人民共和国政府采购法》或《中华人民共和国招标投标法》的规定履行政府采购程序或工程招标程序;

3.未经批准擅自变更调整政府采购项目预算;

4.未向财政部门备案(或核准)进行采购或未按备案(或核准)采购方式进行采购;

5.未按合同约定事项付款。

三十三严格控制向实有资金账户划转资金。各预算单位按照省财政厅《关于进一步加强省级财政授权支付转款业务监督管理的通知》(晋财库201792号)要求,不在转款范围内的资金,不得从本单位零余额账户向本单位或本部门其他单位实有资金账户划转资金。

第三十加强预算执行进度管理。财务处对使用财政资金的厅直单位实行预算执行进度排队对连续3个月达不到序时进度且排名后5位的单位,由厅财务处、业务主管处(单位)、厅直机关纪委会同驻省水利厅纪检监察组对单位主要负责人进行约谈;凡无充分理由,当年12月预算执行进度达不到序时进度的单位,按相应比例调减下年度资金安排额度

第三十加强厅直单位国库集中支付和实有账户结转结余资金管理。

(一)结转资金是指年底项目单位未支出资金中需要结转下年度继续使用的预算资金,包括:科研项目未按时结束或按时通过验收后两年以内的资金;中央专项转移支付未结束且结转两年以内的资金;已履行政府采购程序且结转两年以内的资金;其他结转两年以内需继续使用的特殊项目资金,经财政审核后可结转使用。

(二)结余资金是指年底项目单位未支出资金中应交回财政的资金,包括:项目已完成或提前终止,尚未支出的资金;项目因实施计划调整,不需要继续支出的资金;政府采购结余资金;其他根据结余资金清理原则应交回财政的资金。

1.科研项目经费管理按照省政府办公厅晋政办发〔201676号有关规定执行,在科研项目按时通过验收两年后仍有结余的,作为结余资金收回财政。

2.中央资金安排的项目(不含科研项目),结转两年以上的作为结余资金收回财政。

3.其他未支出资金除已履行政府采购程序并且结转两年以内的项目外,原则上都认定为结余资金,年底清理结余资金时收回财政。

(三)经省财政厅批复的结转资金,纳入当年的预算执行管理政府采购结余资金一律上缴财政,采购单位不得自行安排使用。收回结余资金的项目在以后年度继续实施的,作为新的预算项目,按照预算管理程序重新申请和安排。

(四)厅直单位实有资金户结余按照以上原则进行清理。厅直单位于131日前将上年度实有户结余上缴省级国库统筹使用。

第三十 加强部门决算管理工作。财务处组织实施部门年度决算和政府综合财务报告的编制审核、汇总报送、批复、信息公开、分析利用、数据质量监督检查、数据资料管理部门决算考核评价等工作。厅直单位负责完成本单位年度决算和政府综合财务报告编报工作,并对结果的真实性、完整性和准确性负责。

第七章  项目验收与绩效评价

第三十七条 基本建设项目,由各级水行政主管部门依照权限组织验收。省级基本建设项目和按照基本建设管理的其他项目,依据《水利工程建设项目验收管理规定》(水利部令第30号)《水利水电建设工程验收规程》(SL223-2008)和省水利厅《关于进一步加强全省水利工程验收工作的意见》(晋水办〔2014〕30号)组织验收。

第三十八条 基本建设以外项目,根据审批权限分省、市、县三级验收。除国家、省、市有明确规定外,县级实施项目验收权限全部下放到县级,省、市水行政主管部门负责业务指导和管理监督;市级实施项目根据审批权限组织验收,省级实施项目由省水利厅对口业务处(单位)牵头组织验收。

第三十九条 市、县级水行政主管部门要结合当地情况制定水利项目验收办法。

第四十条 国家和省对项目验收有特殊要求的,从其规定。

第四十一通过验收的项目,由项目实施单位按照核定的固定资产价值办理资产交付使用手续。

第四十二条 省级财政预算安排的项目资金和中央专项转移支付资金都应当按要求设定绩效目标,并开展项目绩效管理、绩效监控、绩效评价、评价结果运用等全过程绩效管理工作。

第四十三条 省级财政预算安排的项目,由厅业务处(单位)在预算编制时,对归口管理的项目资金申报相应的绩效目标,经厅财务处汇总报省财政厅审核。绩效目标要与项目资金额度相匹配,能够全面清晰反映项目资金的预期产出和效果。未按要求设定绩效目标或绩效目标审核不合格的项目,不得安排预算。省财政审核通过的项目绩效目标随同预算一同批复,做为预算执行中开展绩效监控和绩效评价的依据。

第四十四条 项目实施单位是绩效评价的具体实施单位,负责拟定本单位绩效评价方案,开展项目绩效自我评价,并向省水利厅主管项目的业务处(单位)报告绩效评价工作情况,提交项目绩效评价报告。绩效评价报告的主要内容应包括:

(一)项目项目概况和项目绩效目标;

(二)项目资金使用及管理、项目组织实施等情况;

(三)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法及绩效评价工作过程;

(四)项目成本控制、实施进度、完成质量、预期目标完成程度和对经济和社会影响等情况分析;

(五)综合评价情况及评价结论;

(六)绩效评价结果应用建议;

(七)主要经验及做法、存在的问题、原因分析和建议;

(八)其他需说明的问题。

第四十五条 厅财务处按照省财政厅要求组织厅业务处(单位)做好项目绩效管理、绩效监控和年度预算项目的总体绩效评价工作,可根据需要适时委托专家、中介机构等第三方参与实施。在一个预算年度结束时向省财政厅报告部门项目绩效评价整体情况,提交项目绩效评价报告。

第四十六条 绩效评价的结果,作为改进预算管理和安排以后年度资金分配的重要依据。对绩效评价结果较好的,在预算安排时继续予以支持或予相应的激励,对绩效评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果较差的,可予以通报批评,并责令其限期整改。不进行整改或整改不到位的,应根据情况调整或相应调减下年度资金,直至取消该专项或项目。

第四十七条 中央财政安排的中央水利发展资金及其他专项资金的绩效目标设定、绩效评价等绩效管理工作按照财政部水利部《关于印发〈中央财政水利发展资金绩效管理暂行办法〉的通知》(财农〔2017〕30号)执行。

第八章  监督与检查

第四十 各级水行政主管部门要加强监督与检查,对资金运行的安全性、合规性和绩效情况跟踪问效,使监督检查经常化、规范化、制度化。

第四十 各级水行政主管部门要加强与监察、审计等部门的沟通协作,采取专项和日常相结合的方式实施监督检查。

十条 对有下列情形之一的,可采用责令限期整改、暂缓拨付资金、核减下年度投资等措施给予处罚。涉嫌违纪违法的,移送纪检监察部门处置。

(一)不按规定时限、权限和程序要求申报、审批、储备项目或下达计划的;

(二)不按规划申报项目,随意、虚假申报项目的;

(三)不按项目储备安排项目计划,或违反规定实施计划外项目的;

(四)擅自改变项目计划或批复,调整项目建设内容建设规模建设标准的;

(五)隐瞒不报、漏报应验收项目的项目未经验收或验收不合格即交付使用的;

)项目资金支付结算手续不完备,凭证不合规,支付审批程序不规范的项目资金闲置结余较大的

)未完成项目绩效目标、绩效评价结果较差及效益不明显的

)对审计和检查发现的问题拒不整改或整改不到位的。

第九章  附则

市、县级水行政主管部门和项目实施单位,可根据本办法,结合实际制定实施细则。有关职能部门应当根据各自职责,制定完善相关配套制度。

本办法由省水利厅负责解释。

办法121日起执行

 


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